Od maja 2023 roku można zakładać w Polsce fundacje rodzinne. Od tego momentu zyskują one coraz to większą popularność jako narzędzie służące planowaniu sukcesji i ochronie majątku rodzinnego.
Niezależnie jednak od licznych korzyści, jakie wiążą się z jej utworzeniem, musisz pamiętać, że funkcjonowanie fundacji rodzinnej wiąże się również z określonymi obowiązkami, w tym wynikającymi z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu („Ustawa AML”).
Aby uniknąć negatywnych konsekwencji wynikających z braku zgodności z przepisami prawa, już na etapie planowania fundacji powinieneś zadbać o prawidłowe zidentyfikowanie wszystkich wymogów, aby odpowiednio się do nich przygotować. Z tego artykułu dowiesz się w szczególności, jakie obowiązki dla fundacji rodzinnych wynikają z Ustawy AML oraz jakie sankcje grożą za ich niedopełnienie.
Ustawa AML – podstawowe informacje
Ustawa AML określa zasady i tryb przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Przepisy tej ustawy zawierają także katalog tzw. instytucji obowiązanych. Są to podmioty, których charakter prowadzonej działalności wiąże się ze szczególnym ryzykiem wykorzystania ich do celów związanych z tymi procederami. Chodzi tutaj m.in. o banki, instytucje płatnicze, firmy pożyczkowe czy biura rachunkowe.
W związku z powyższym na podmioty te nałożono szereg obowiązków mających na celu ograniczenie ryzyka wykorzystania ich działalności do celów związanych z praniem pieniędzy oraz finansowaniem terroryzmu. Obejmują one m.in. identyfikację i weryfikację klienta (KYC), ocenę poziomu ryzyka oraz bieżące monitorowanie relacji z klientem i przeprowadzanych przez niego transakcji.
…